東京六稜倶楽部【報告】
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    第14回

    reporter：峯　和男(65期)

      日時： 2004年2月18日（水）11時30分〜14時
      場所： 銀座ライオン7丁目店6階
      出席者： 60名（内65会会員：大隅、太田、梶本、笹本、正林、山根、峯）
      講師： 住友信託銀行プライベートバンキング部
      財務コンサルタント　北沢　一男氏
      演題： 「安心した老後のための相続を考える」
      〜遺言の活用と相続税・生前贈与について〜
      講演内容：
      （要点のみ）
      		 （1）本日の話の内容は主として以下の2点。
      　1）財産のスムーズな分割　　対策：遺言
      　2）遺産の把握、相続税

      （２）現在の平均寿命：男性：78.4歳　女性：85.3歳
      　　　　　　健康寿命：男性：72.3歳　女性：77.7歳
      これらのことから、財産の承継対策は健康なうちに準備することが肝要。

      （3）遺言の活用：
      遺言がなければ法定相続になる。（相続分、遺留分の図示）

      （4）遺産分割の方法：
      遺言による分割、相続人全員の協議・合意による分割、家庭裁判所による遺産の分割

      （5）遺言の活用：
      二つの効果（法律を破る効果、安心効果）

      （6）遺言をしない理由：
      遺言は考えない（遺言するほどの財産が無い等）考えてはいるが（作成方法がわからない等）

      （7）遺言で出来ること：
      相続に関すること、財産処分に関すること（寄付、第三者への遺贈等）、身分に関すること（子の認知等）、遺言執行者の指定・指定の委託（弁護士・信託銀行等、身内も可）遺言執行者は絶大な権限を有する

      （8）必要な人：
      夫婦の間に子供がいない、老後の世話をしてくれる子供に多く相続させたい、世話になっている息子の嫁にも遺産を渡したい、寄付をしたい等々　遺産相続は実行が大変なので、相続手続きをスムーズに済ませるためには遺言執行者の指定が重要

      （9）遺言の形式：
      自筆証書遺言（民法968条）、公正証書遺言（民法969条）

      （10）自筆証書遺言：
      遺言の全文と氏名を全て自署し押印する。家庭裁判所の検認が必要
      　　　　長所：誰にも知られずに作成、簡単で費用がかからない、作成替えが容易
      　　　　短所：形式の不備や内容が不明確になりがち→トラブルの懸念　偽造、変造、隠匿の心配

      （11）公正証書遺言：
      公証人役場で二人以上の証人立会いのもとに、遺言の内容を口述し公証人が遺言書を作成
      　　　　長所：無効になる恐れがない、偽造、変造、紛失の危険性がない
      　　　　短所：内容が他人（証人）に知られる、証人が必要、公正証書作成費用が必要

      （12）遺言書作成のポイント：遺言書に全ての財産を盛り込む、金融資産は割合で指定、遺言執行者の指定、納税資金の確保、付言事項を使う　等々

      ＜注＞　以下の項目は省略：「相続税のかかる財産」「相続税額の早見表」「自宅敷地と配偶者の税額軽減」「財産評価」「贈与について」「贈与は本当に有利か？」

      （13）まとめ：
      1）資産・負債を把握する
      2）誰に財産を相続させたいのか検討する。相続人以外に渡したい人・団体があるか
      3）相続税の負担はあるのか試算してみる
      4）納税資金は準備されているか（事前に換金・物納）
      5）贈与の活用は有効か

      報告者より：
      更に詳しいことを知りたい方は、いずれの信託銀行もこれらの相談業務を行なっているので、個別に相談されては如何かと思います。
    Last Update: Feb.29.2004